软件企业的税收计划方案‘亚博yabo888网页登录’
作者:亚博yabo888网页登录 发布时间:2022-06-16 01:14
本文摘要:案例配景企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其焦点技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。为相识决较高的企业所得税问题,企业A通过部门虚增员工,部门买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。 风险和责任虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。

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案例配景企业A,主要从事软件开发及相关技术服务,其焦点技术支持务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。因其客户特征及需求,在实际业务中,企业A的全部收入都需要开票。年收入2千万,成本在1千万左右(人力成本为主),企业A的真实利润近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。为相识决较高的企业所得税问题,企业A通过部门虚增员工,部门买发票等行为,降低利润额,从而降低税金。

风险和责任虚增员工和买发票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上所有企业都操作过。可是在2016年的金税三期后,这样的操作有极大的税务风险。税务局和社保局之间的数据共享,使得虚增员工很容易被查出。

而买发票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严发票令出台后,发票不仅需要填写企业税号,连内容都有严格的要求,大数据时代可以让税务部门轻松识别风险点。1、企业A,存在买卖发票等虚开发票行为,有罚金、滞纳金等风险,金额较大的甚至需要负担刑事责任。

2、企业A,存在伪造内部业务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等风险和可能的刑事责任。解决方案企业A可以选择服务型小我私家独资企业节税产物,来解决其一部门问题:企业A,另设了一家或者多家服务型小我私家独资企业。这些小我私家独资企业,划分持有了企业A未来运营所必须的一些资源(好比企业A的设计能力很是强,可是寻找客户的能力很是弱,那么是否可以将企业A的销售团队外包出去)。

而企业A必须向这些小我私家独资企业支付合理的用度,才气换取这些必须的生产资料,以维持恒久的谋划。通过这个模式调整,原来企业A一家独享的一千万利润,被合理支解到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有足够的税收优惠政策,自身的税负率相对较低,所有在整体利润稳定的情况下,实现了总体税负降低的效果。风控重点1、企业A和关联企业之间生意业务的资金流、服务流、条约流、发票流的治理和控制;2、企业A和关联企业之间生意业务的订价合理性问题。

方案实施对比实施前生意业务模式企业A独享1000万利润企业所得税率25%分红小我私家所得税率20%总体税率40%实施后企业A和多家小我私家独资企业分享1000万利润企业A依然负担企业所得税率25%,分红小我私家所得税率20%小我私家独资企业享受5%优惠税率总体税率降低至10%以下。


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